每到歲末或新年度開始前，許多企業都會重新訂定營收目標、安排重要專案，期待下一年能比今年更穩定、更成長。然而，計畫做完不代表事情就會照著發生。

有些公司直接在去年的營收上加上一個成長百分比，卻沒有回頭檢查毛利、費用與現金流能不能支撐；有些老闆很清楚公司要往哪裡走，主管與團隊卻只收到一組數字，不知道應該靠哪些產品、通路與行動完成；也有些計畫看起來完整，實際執行後才發現人力、預算與部門目標彼此衝突，最後只能一邊救火、一邊放棄原本的規劃。

問題往往不是企業沒有做年度計畫，而是計畫仍停留在目標表格裡，沒有被轉化成一套能夠被理解、執行、追蹤與修正的營運系統。

為什麼年度計畫做完，團隊還是難以落地？

年度計畫真正困難的地方，不是把明年的數字填進表格，而是回答幾個彼此相連的經營問題：公司目前的獲利結構健康嗎？下一年的營收應該由哪些產品與市場組成？為了完成目標，需要投入多少人力與費用？各部門與每一位執行者，又該承擔哪些具體成果？

如果這些問題分開處理，計畫就容易產生斷層。例如，業績目標成長了，人力與資源卻沒有調整；決定發展新產品，卻沒有估算對毛利與現金流的影響；主管接到年度目標後，仍然不知道如何拆解成日常工作。

因此，一份可執行的年度計畫，必須同時連動財務數據、產品策略、組織量能與目標管理。只有當團隊知道目標從何而來、方法如何形成，也知道執行結果要如何被追蹤與校準，年度計畫才有機會從紙面走進日常營運。

《年度計畫實戰》是一堂什麼樣的課？

《年度計畫實戰》是專為企業主、創辦人、高階經理人與一級主管設計的小班實戰課程。課程不以通用範本代替思考，而是帶領學員從企業自身的財務與營運資料出發，逐步看懂現況、設定目標、規劃產品與市場方向，並把年度策略拆解到組織與執行層。

課程將年度計畫整理為四條相互連動的主線：

• 看懂財務與營運數據：從營收、毛利率、營運費用與現金流辨識企業現況
• 規劃營收與產品策略：判斷現有產品的角色，思考新舊產品與市場的成長方向
• 拆解組織與執行目標：將公司總目標往下對齊部門、單位及個人的 KPI 與 KR
• 建立預算底盤與管理紀律：合理編列資源，建立審核、追蹤差異與動態復盤機制

學員不是只在課堂上聽懂概念，而是帶著自身企業的真實資料進行分析與演練，逐步形成下一年度可繼續修正、討論與執行的規劃基礎。

從四個面向，建立可執行的年度營運藍圖

一、先看懂數字，才能訂出合理目標

營收成長不等於企業一定更健康。若只看營業額，卻忽略毛利率、營運費用比例與現金收付的時間差，企業可能帳面上有利潤，實際上仍承受龐大的週轉壓力。

課程會帶領學員建立經營者的財務視角，掌握營業額（Sales）、毛利率（Gross Margin）與營運費用比率（OPEX Ratio）等關鍵數據，並理解應收、應付、預收與預付帳款如何影響現金活動。學員也會使用自身資料進行收支分析，讓年度目標不是憑感覺往上加，而是建立在企業可承受、可驗證的數據基礎上。

二、找出產品與市場真正的成長路徑

當公司同時經營多項產品或服務，資源平均分配通常不等於最有效率。哪些產品正在帶來穩定現金流？哪些值得持續投入？哪些需要驗證、轉型或停止？這些判斷都會直接影響下一年度的業績組成與資源安排。

課程將運用 BCG 矩陣梳理明星、金牛、問題與老狗產品的角色，再結合 Ansoff 矩陣思考現有市場、現有產品、新市場與新產品之間的發展策略。學員將進一步檢查各產品與月份業績占比的合理性，建立比較具體的年度營收路徑。

三、讓目標由上而下清楚，方法由下而上形成

年度計畫若只有老闆知道，團隊就容易把目標視為一個遙遠的數字；但如果所有方法都由老闆指定，主管與執行者又可能只剩下被動等待指令。

課程強調「目標由上而下宣達、方法由下而上共創」。企業先說清楚整體方向與成果要求，再由主管與執行團隊提出可行方法，透過討論形成共識。接著，再將公司總目標逐層對齊至部門、單位與個人，連結 KPI 與 KR，降低策略與日常執行之間的落差。

四、把預算、人力與復盤制度一起放進計畫

計畫不是做完就固定不變，而是一套需要持續檢查與修正的管理機制。課程會帶領學員思考維持企業運轉所需的最小組織量能，回到「先有事、再有人」的原則檢視組織與人力配置。

同時，課程也會導入零基預算思維，要求每項業務活動重新說明其必要性與優先順序，而不是直接沿用前一年度的支出。企業可以進一步建立月度預算差異分析與改善對策，讓預算不只是年初編列的一張表，而是能在執行過程中持續把關與校正的管理工具。

完成課程後，預計能帶走哪些成果？

透過課前資料整理、兩日實體工作坊與課後作業，學員將逐步建立以下成果：

• 企業年度收支與費用結構的分析基礎
• 營收、毛利率、營運費用與現金流的判讀框架
• 產品組合與市場發展方向的策略盤點
• 各月份業績目標及年度營收路徑的規劃基礎
• 公司、部門與個人之間的目標拆解方向
• 人力、預算與月度／季度復盤機制的檢視框架

實際完成程度仍會受到企業資料完整度、內部決策進度與課後執行情況影響；因此，建議企業主攜帶一級主管共同參與，讓目標與方法能在課堂中同步討論。

課程如何進行？

本課程採實體小班形式，結合觀念講授、案例解析、工具操作與企業資料實作。整體學習投入預估為 16 小時，其中包含 8 小時實體授課，以及約 8 小時的課前與課後作業。

學習階段	內容	預估時間
課前／課後作業	整理企業收支、人事資料，並完成課堂前後所需分析與規劃	合計約 8 小時
Day 1 實體課程	看懂財務數據、現金流風險與收支分析模型	4 小時
Day 2 實體課程	年度目標、產品策略、組織量能與預算紀律	4 小時

Day 1｜看懂數字的秘密

• 掌握經營者應關注的三大核心指標：營收、毛利與營運費用結構
• 理解利潤與現金活動的差異，辨識可能造成週轉風險的盲點
• 以企業真實資料實作收支分析模型，看清獲利結構與費用健康比例

Day 2｜年度計畫從無到有

• 建立「目標由上而下宣達、方法由下而上共創」的團隊共識機制。
• 運用 BCG 與 Ansoff 矩陣規劃主力產品、成長方向與新市場策略。
• 導入最小可行組織與零基預算思維，對齊 KPI、KR 與資源安排。

《年度計畫實戰》與《預算配置實戰》有什麼不同？

兩堂課都會談到資源與預算，但處理的是不同層次的經營問題。簡單來說，《年度計畫實戰》先建立企業能承受、能執行的經營底盤；《預算配置實戰》再於可用資源之內，決定要把銀彈集中投向哪些成長戰場。

比較面向	年度計畫實戰	預算配置實戰
核心定位	建立經營與預算的底盤及紀律	打造預算的作戰與攻防策略
主要問題	公司要走到哪裡、能花多少，以及如何編列、審核與管控	有限預算該投在哪裡、投入多少，才能產生較高回報
學習重點	財務數據、營收目標、產品策略、組織量能與預算制度	依公司階段與商業模式，選擇通路、配置資源與建立競爭壁壘

若希望從年度營運規劃一路延伸到預算攻防與通路配置，建議選擇「營收放大鏡全系列合購」；合購方案另包含兩堂團體顧問課，單獨購買任一課程皆不包含此項內容。團體顧問課時間將另行通知。

哪些人適合參加這堂課？

• 希望建立清晰年度營收路徑的企業主、創辦人
• 需要帶領團隊展開目標、制定策略的高階經理人與一級主管
• 希望改善跨部門執行落差、建立量化管理機制的成長型企業團隊
• 已經有實際營運紀錄，並能準備收支與人事資料的企業經營者

如果企業希望改善的不只是老闆個人的規劃方式，而是整體團隊的執行共識，建議由企業主攜帶一級主管共同參與。這能讓主管理解目標背後的經營考量，也能在課堂中一起討論可執行的方法。

若企業尚未正式營運、沒有可供分析的收支資料，或只希望取得一份現成的年度計畫書，可能較難完整發揮本課程的實作效益。

課前需要準備哪些資料？

為了讓課堂實作能真正反映企業現況，請學員於課前準備：

• 2025、2026 年收入流水帳紀錄
• 2025、2026 年支出（變動成本）流水帳紀錄
• 2025、2026 年人事支出紀錄
• 可於課堂中操作資料的筆記型電腦

課程中將帶領學員把原始流水帳整理成可以閱讀、比較與討論的資料，再據此展開年度計畫。資料越完整，越能提高現場分析與規劃的具體程度。

2026 年課程資訊

項目	資訊
課程名稱	營收放大鏡－年度計畫實戰
開課單位	無限創意行銷
授課講師	翁小五｜無限創意行銷首席顧問
學習形式	實體小班實戰工作坊
實體授課時數	兩日共 8 小時
課前／課後作業	預估共 8 小時
整體學習投入	預估共 16 小時

場次

場次	時間	地點
台南場	2026/10/12、10/14 13:00－17:00	臺南市安平區中華西路二段317號6樓A室（兆里世商務中心）
台北場	2026/10/20、10/27 13:00–17:00	臺北市大同區建泰里長安西路45-1號2樓之3（GOOD SPACE 好好創造X共享空間）

價格方案

以下金額均為該人數方案的總價，幣別為新臺幣；《年度計畫實戰》優惠價無期限或額外資格限制，購買即可享有。

人數	年度計畫實戰		預算配置實戰	全系列合購
	原價	優惠價	原價	原價	優惠價
1 人	35,000	30,000	15,000	50,000	40,000
2 人	70,000	58,000	30,000	100,000	78,000
3 人	105,000	75,000	45,000	150,000	110,000
4 人	140,000	95,000	60,000	200,000	140,000
5 人	175,000	115,000	75,000	250,000	170,000

全系列合購另贈兩堂團體顧問課；此項內容不包含於任一堂課的單獨購買方案中。

講師介紹

翁小五｜課程講師／無限創意行銷首席顧問

• 專精於品牌、行銷與商業模式優化
• 具 10 年專業顧問經驗
• 顧問經驗橫跨美業、醫療、食品、美妝、服飾等 50 種以上產業
• 曾輔導 100 家以上企業執行預算配置與成長策略
• 曾協助 17 家企業營收突破新臺幣 1 億元

課程內容來自多年企業顧問現場中反覆遇到的經營問題，將財務數據、產品策略、組織目標與預算管理整理成一套可以循序操作的年度規劃方法。

常見問題

Q1：一定要由老闆本人參加嗎？

建議企業主、創辦人或具有決策權的高階主管參加。若希望將計畫落實至團隊，建議企業主與一級主管共同參與，使目標、方法與執行責任能在課堂中同步討論。

Q2：上課前需要準備什麼？

請準備 2025、2026 年收入、變動成本與薪資支出資料，並攜帶筆記型電腦。課程將以企業實際資料進行分析與規劃，資料完整度會影響現場實作的深度。

Q3：單獨購買年度計畫課，也包含兩堂團體顧問課嗎？

不包含。兩堂團體顧問課僅提供給「營收放大鏡全系列合購」學員，相關時間將另行通知。

Q4：課程是否能提供完訓或出席證明？

如因公司內部核銷或其他用途需要完訓／出席證明，可另行提出需求。

Q5：課程費用是否可以開立公司統編發票？

可以。報名時請於相關欄位填寫公司抬頭與統一編號；如為多人方案，請依報名頁面說明填寫開立資訊。

把年度目標，變成團隊真正能執行的下一步

年度計畫的價值，不在於預測未來的每一個變化，而在於幫助企業看清自己站在哪裡、下一步要往哪裡走，以及當市場改變時，團隊應該依據什麼重新做出判斷。

從真實數據開始如果你的公司正準備規劃下一年度，卻仍不確定營收目標是否合理、產品與資源應該如何安排，或希望讓主管不再只是執行交辦事項，而是逐步建立與經營者一致的思考框架，《年度計畫實戰》將陪你把零散的想法整理成一套可以討論、追蹤與修正的年度營運藍圖。

了解課程與報名：營收放大鏡－年度計畫實戰課程頁面
我想了解《預算配置實戰》：行銷預算該投在哪裡？2026《預算配置實戰》課程內容與招生資訊